Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je nově flexibilnější
Od května 2025 se zvýšila flexibilita dlouhodobého investičního produktu (DIP). Při změně poskytovatele se nově započítává doba spoření z předchozího produktu, což umožňuje zachovat daňové výhody a plynule pokračovat ve spoření.
Dosavadní právní úprava neumožňovala sčítání spořicí doby při převodu prostředků mezi poskytovateli DIP. V praxi to znamenalo, že při změně poskytovatele poplatník přicházel o již naspořenou dobu a mohl tak ztratit nárok na daňové zvýhodnění.
Nově se, pokud dochází k převodu všech naspořených prostředků z jednoho DIP k jinému schválenému poskytovateli, započítává doba spoření ze zaniklého produktu do minimální doby trvání nového. Tím je zajištěno, že poplatník při změně poskytovatele neztratí již naspořený čas a může plynule pokračovat ve spoření, aniž by byl ohrožen jeho nárok na daňovou podporu.
Podmínkou pro započtení doby spoření je, aby byly převedeny všechny prostředky mezi schválenými poskytovateli DIP a převod byl řádné zdokumentován. Zároveň zůstává zachována podmínka, že po dobu 120 měsíců nesmí být prostředky z DIP vybrány. V opačném případě by poplatník musel vrátit poskytnutou daňovou podporu.
Nová úprava se uplatní i zpětně pro rok 2024. Poplatníci, kteří změnili poskytovatele DIP v roce 2024 a později, tak získávají možnost započítat si dobu spoření z předchozího produktu, pokud splnili podmínky převodu.
Tato změna přináší větší flexibilitu produktu DIP, protože poplatníci již nejsou vázáni u jednoho poskytovatele po celou dobu trvání produktu a mohou tak lépe reagovat na nabídky trhu, aniž by přišli o daňové výhody.